Klar kostet Factoring Geld. Aber die Kosten für Finanzierung und Risikomanagement und Risikovermeidung (Versicherung, Pauschalwertberichtigung) haben Sie jetzt auch.
In den meisten Fällen ist das betriebswirtschaftliche Ergebnis besser mit als ohne Factoring. Ein Beispiel:
| Beispiel: Umsatz 1,2 Mio € pa, 20 Kunden, Kontokorrent kostet 12% | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz | 1.200.000 € | pa brutto | ||||
| KOSTEN | 34.485,89 € | |||||
| Factoringkosten fix | 1,92% | auf Umsatz | 23.040,00 € | |||
| Factoringkosten var | 6,75% | pa | 11.095,89 € | |||
| Dauer OP | 50,00 | Tage | ||||
| Auszahlung | 90,00% | |||||
| Anzahl Debitoren | 20 | 17,5 | 350,00 € | |||
| NUTZEN / Opportunitätskosten | 37.793,42 € | |||||
| KK Zinsen bzw. Ziel-EK-Rentabilität | 12,00% | 17.753,42 € | ||||
| Ausfallwagnis bzw WKV Prämie | 0,50% | 6.000,00 € | ||||
| Verbesserung Liquidität um | 147.945 € | |||||
| Einkaufsvolumen | 300.000 € | pa | ||||
| Skonto-Ertrag | 3,00% | 9.000,00 € | ||||
| Personalkosten Mahnwesen / DebiBuHa | 420 € | p/Monat | 5.040,00 € | |||
| Nutzenzuwachs | 3.307,53 € | |||||
| Weitere, bislang nicht quantifizierte Vorteile: | ||||||
| Ratingverbesserung = geringere Finanzierungskosten | ||||||
| Bilanzverkürzung | ||||||
| bessere Eigenkapitalquote | ||||||
| geringere Risiken | ||||||
| Konzentration auf Kernkompetenzen | ||||||
| Entlastung Buchhaltung | ||||||
| geringere Lohnsumme (ErbschaftsStReform!) | ||||||
| geringere GewSt (Abbau von Dauerschulden / Gewerbekapitalsteuer) | ||||||
| Unternehmenswert steigt (working capital) | ||||||
| Unabhängigkeit von Banken, Bankmitarbeitern | ||||||
| Planungssicherheit | ||||||
| Liquidität | ||||||
| Umsatzwachstum | ||||||
| rechtliches know-how, speziell im Auslandgeschäft | ||||||
| Planungssicherheit: Der Factoring-Kunde kann eigene Zahlungsverpflichtungen besser planen; denn vom Factor kommt das Geld pünktlich. | ||||||
| Schutz vor Forderungsverlust, bzw. Zahlungsausfällen. | ||||||
| Verbesserte Liquidität – dadurch sind beispielsweise Einsparungen beim Einkauf durch Skonti und Rabatte möglich. | ||||||
| Finanzierung von weiterem Umsatzwachstum ist möglich. | ||||||
| Entlastung auf Seite der Verwaltung, denn die komplette Abwicklung kann ausgelagert werden. | ||||||
| Durch den Abbau von Dauerschulden kann auch die Gewerbekapitalsteuer verringert werden. | ||||||
| Kosten für Jahresabschuß sinken (durch Bilanzverkürzung) | ||||||
| Verschuldungsgrad sinkt | ||||||
| Verbesserung des Bonitätsbildes | ||||||
| Rechtliches Know-how, vor allem im Auslandsgeschäft |
